Calculateur de Récupération de Dépréciation

La récupération de l'amortissement est un aspect fiscal de la vente d'un bien immobilier où l'administration fiscale récupère tout ou partie des déductions d'amortissement précédemment réclamées. Cela est particulièrement pertinent lorsqu'un bien est vendu avec une plus-value. Comprendre la récupération de l'amortissement peut aider les propriétaires à mieux planifier leurs obligations fiscales.

Historique

L'amortissement permet aux propriétaires de déduire le coût de l'usure du bien au fil du temps. Cependant, lorsqu'un bien est vendu, toute amortissement effectué est soumis à récupération et imposé comme revenu ordinaire, généralement à un taux maximum de 25 %.

Formule de calcul

La formule pour calculer le montant de la récupération est :

\[ \text{Récupération de l'amortissement} = \min\left(\text{Amortissement total effectué}, \text{Prix de vente} - (\text{Coût initial du bien} - \text{Amortissement total effectué})\right) \]

Exemple de calcul

Pour un bien acheté 300 000 $ avec 80 000 $ d'amortissement effectué et un prix de vente de 350 000 $ :

\[ \text{Coût de base ajusté} = 300,000 - 80,000 = 220,000 \] \[ \text{Plus-value à la vente} = 350,000 - 220,000 = 130,000 \] \[ \text{Récupération de l'amortissement} = \min(80,000, 130,000) = 80,000 \text{ dollars} \]

Importance et scénarios d'utilisation

Il est essentiel pour les investisseurs immobiliers de comprendre le montant de la récupération afin d'anticiper leurs obligations fiscales. Ce calculateur permet d'estimer l'impôt sur la récupération avant la vente d'un bien.

FAQ courantes

1. Qu'est-ce que la récupération de l'amortissement ?

   • La récupération de l'amortissement est la récupération par l'administration fiscale des déductions d'amortissement précédemment effectuées lors de la vente d'un bien.

2. Comment la récupération est-elle imposée ?

   • La récupération est généralement imposée comme revenu ordinaire, plafonnée à un taux de 25 %.

3. Peut-on éviter la récupération ?

   • Certaines stratégies, comme les échanges 1031, peuvent différer l'impôt sur la récupération, mais consultez un professionnel fiscal pour des conseils spécifiques.