Calculadora de Recuperación de Depreciación

La recaptura de depreciación es un aspecto fiscal de la venta de una propiedad donde el IRS recupera parte o la totalidad de las deducciones por depreciación reclamadas previamente. Esto es particularmente relevante cuando una propiedad se vende con ganancia. Comprender la recaptura de depreciación puede ayudar a los propietarios a planificar mejor sus obligaciones fiscales.

Antecedentes históricos

La depreciación permite a los propietarios deducir el costo del desgaste de la propiedad a lo largo del tiempo. Sin embargo, cuando se vende una propiedad, cualquier depreciación tomada está sujeta a recaptura y se grava como ingreso ordinario, generalmente a una tasa máxima del 25%.

Fórmula de cálculo

La fórmula para calcular el monto de la recaptura es:

\[ \text{Recaptura de Depreciación} = \min\left(\text{Depreciación Total Tomada}, \text{Precio de Venta} - (\text{Costo Original de la Propiedad} - \text{Depreciación Total Tomada})\right) \]

Ejemplo de cálculo

Para una propiedad comprada a $300,000 con $80,000 en depreciación tomada y un precio de venta de $350,000:

\[ \text{Costo Ajustado Base} = 300,000 - 80,000 = 220,000 \] \[ \text{Ganancia en la Venta} = 350,000 - 220,000 = 130,000 \] \[ \text{Recaptura de Depreciación} = \min(80,000, 130,000) = 80,000 \text{ dólares} \]

Importancia y escenarios de uso

Comprender el monto de la recaptura es fundamental para que los inversores inmobiliarios anticipen sus responsabilidades fiscales. Esta calculadora ayuda a estimar el impuesto de recaptura antes de vender una propiedad.

Preguntas frecuentes comunes

1. ¿Qué es la recaptura de depreciación?

   • La recaptura de depreciación es la recuperación por parte del IRS de las deducciones por depreciación tomadas previamente al vender una propiedad.

2. ¿Cómo se grava la recaptura?

   • La recaptura generalmente se grava como ingreso ordinario, con un límite del 25%.

3. ¿Se puede evitar la recaptura?

   • Ciertas estrategias, como los intercambios 1031, pueden diferir el impuesto de recaptura, pero consulte a un profesional de impuestos para obtener orientación específica.