Nakit Akışı (NA) Hesaplayıcısı

İşletme Nakit Akışı (İNA), bir şirketin düzenli işletme faaliyetlerinden elde ettiği nakdi ölçen, işletmeler için kritik bir finansal ölçüdür. Bir şirketin, dış finansmana güvenmeden operasyonlarını sürdürmek ve büyütmek için yeterli nakit akışı üretme yeteneği hakkında fikir verir. Bu hesaplama, yatırımcılar, alacaklılar ve şirketin yönetimi için temel iş operasyonlarının sağlığını ve verimliliğini değerlendirmek için hayati öneme sahiptir.

Tarihsel Arka Plan

İşletme Nakit Akışı kavramı, onlarca yıldır finansal analizin temel bir parçası olmuştur. Operasyonel faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışlarını, finansman ve yatırım ile ilgili olanlardan ayırarak bir şirketin operasyonel verimliliğini anlamaya yardımcı olur. Bu ayrım, bir şirketin finansal istikrarını ve operasyonel sağlığını analiz etmek için çok önemlidir.

Hesaplama Formülü

İNA'yı hesaplama formülü şöyledir:

\[ İNA = FGB + A - Ö + İşVK \]

burada:

• \(İNA\) işletme nakit akışıdır,
• \(FGB\) faaliyet geliridir,
• \(A\) amortismandır,
• \(Ö\) ödenen vergilerdir ve
• \(İşVK\) işletme sermayesindeki değişikliktir.

Örnek Hesaplama

Faaliyet geliri 500.000$, amortismanı 40.000$, vergileri 100.000$ ve işletme sermayesindeki değişimi 30.000$ olan bir şirketi ele alalım. İşletme nakit akışı şu şekilde hesaplanabilir:

\[ İNA = \$500.000 + \$40.000 - \$100.000 + \$30.000 = \$470.000 \]

Önemi ve Kullanım Senaryoları

İNA, bir şirketin işletme faaliyetlerinden nakit üretme yeteneğini değerlendirmek için çok önemlidir ve bu, işletme giderlerini karşılamak ve gelecekteki büyümeye yatırım yapmak için gereklidir. Aşağıdakiler dahil çeşitli senaryolarda yaygın olarak kullanılır:

• Bir şirketin finansal performansını değerlendirme,
• Farklı şirketlerin operasyonel verimliliğini karşılaştırma,
• Şirketin likiditesini ve finansal sağlığını değerlendirme,
• Yatırım kararları verme.

Sıkça Sorulan Sorular

1. İNA'yı net kardan ayıran nedir?

   • İNA, amortisman ve işletme sermayesindeki değişiklikler gibi nakit dışı kalemleri hariç tutarak işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akışlarına odaklanırken, net kar tüm gelir ve giderleri içerir.

2. Pozitif bir İNA bir şirketi nasıl etkileyebilir?

   • Pozitif bir İNA, bir şirketin operasyonlarına harcadığından daha fazla nakit üretebileceğini gösterir; bu da finansal istikrar ve operasyonel verimliliğin sağlıklı bir işaretidir.

3. Bir şirketin negatif bir İNA'sı olabilir mi?

   • Evet, bir şirket işletme faaliyetlerine, ürettiğinden daha fazla nakit harcarsa negatif bir İNA'ya sahip olabilir. Bu durum, şirketin dış finansman aramasını gerektirebilir.

Bu hesap makinesi, İNA hesaplama sürecini kolaylaştırarak, işletme sahiplerinin, finansal analistlerin ve öğrencilerin bu temel finansal ölçüyü anlamalarını ve uygulamalarını kolaylaştırır.