위험조정자본수익률 계산기

위험조정자본수익률(RORAC)은 은행 및 다른 금융기관이 투자 또는 대출의 수익성을 위험을 고려하여 측정하는 데 사용하는 중요한 재무 지표입니다. 이 지표는 기관이 위험을 감수하면서 수익을 창출하기 위해 자본을 얼마나 잘 사용하고 있는지 판단하는 데 도움이 됩니다.

역사적 배경

RORAC은 20세기 후반 금융 시장이 발전하고 자본 배분 결정에서 위험을 고려해야 할 필요성이 더욱 두드러짐에 따라 개발된 광범위한 위험 조정 성과 측정 지표의 일부입니다. 이러한 지표는 서로 다른 위험 수준에 걸쳐 성과를 더 정확하게 비교할 수 있도록 합니다.

계산 공식

RORAC은 다음 공식을 사용하여 계산됩니다.

\[ \text{RORAC} = \frac{\text{순이익}}{\text{위험가중자산}} \times 100 \]

여기서:

• \(\text{RORAC}\)는 위험조정자본수익률(%),
• \(\text{순이익}\)은 회사의 순이익($),
• \(\text{위험가중자산}\)은 위험가중자산의 가치($)입니다.

예시 계산

예를 들어, 회사의 순이익이 150,000달러이고 위험가중자산 가치가 1,000,000달러인 경우 RORAC은 다음과 같이 계산됩니다.

\[ \text{RORAC} = \frac{150,000}{1,000,000} \times 100 = 15\% \]

중요성 및 사용 사례

RORAC은 금융기관이 수익을 창출할 뿐만 아니라 감수한 위험에 대해 적절하게 보상하는 방식으로 수익을 창출하고 있는지 확인하는 데 중요합니다. 은행 부문에서 다양한 부서, 투자 프로젝트 및 대출 포트폴리오의 성과를 평가하는 데 널리 사용됩니다.

일반적인 FAQ

1. RORAC을 다른 재무 지표와 구별하는 것은 무엇입니까?

   • RORAC은 자본 투자와 관련된 위험을 특히 고려하여 기존 수익률 지표보다 더욱 세부적인 수익성을 제공합니다.

2. 회사는 위험가중자산의 가치를 어떻게 결정합니까?

   • 위험가중자산은 다양한 자산 등급에 대해 인지된 신용 위험 수준을 반영하는 서로 다른 위험 가중치를 할당하는 규제 프레임워크를 기반으로 계산됩니다.

3. RORAC을 모든 산업에서 사용할 수 있습니까?

   • RORAC은 위험 조정에 중점을 두고 있기 때문에 금융 기관과 특히 관련이 있지만, 위험 평가가 투자 또는 자본 배분 결정에 필수적인 모든 산업에서 사용하도록 적용할 수 있습니다.

이 계산기는 RORAC 계산 프로세스를 간소화하여 위험과 관련된 자본 활용 효율성에 대한 귀중한 통찰력을 제공하며, 금융 분석가, 투자 관리자 및 은행 전문가에게 적합합니다.